Структурирование капитала, преемственность бизнеса и наследственное планирование
Эти вопросы прямо сейчас у нас в работе сразу по нескольким личным фондам.
Перед созданием фонда нужно пройти этап структурирования, проанализировать ситуацию, обсудить планы заказчика, предложить оптимальную структуру владения имуществом.
Есть ситуации линейные, где у заказчика наследники — это дети в рамках одной семьи. Других браков не было, не известных наследников тоже.
Кейс 1.
У одного такого клиента все дети несовершеннолетние, и мы составили прогноз развития ситуации, разбив его на этапы: до совершеннолетия первого и второго ребенка.
При жизни учредителя фонда все ключевые решения за ним. Бизнес в фонд не передаётся (в постах выше я писал, что мешать всё в одну кучу не надо: личное имущество отдельно, бизнес отдельно).
Продумали варианты на случай смерти обоих родителей и договорились оформить коллективный орган в фонде, в который будут входить выгодоприобретатели (наследники), который будет принимать все важные решения, включая назначение директора и другие органы фонда.
Фонд наделяется только личными активами (недвижимость, которая сдаётся в аренду и ценные бумаги).
Также на фонд оформляется недвижимость в другой стране (собственником будет фонд).
Управляющий в фонде — жена. В ситуации с бизнесом это нормально, поскольку в нём она не задействована, дробления здесь нет.
Выгодоприобретатели — вся семья.
Кейс 2.
Аналогично, в семье все дети от одного брака. Один ребенок занимается бизнесом и тоже, как наш заказчик, сдает свою недвижимость в аренду.
У заказчика довольно высокие риски летального исхода, поскольку занимается глубоководным дайвингом.
Решили при жизни контроль ключевых решений, сделок от 0,5 млн оставить за учредителем, поскольку управляющий в фонде наёмный и будет получать оплату в виде фикс + % от средне стоимости капитала за оплачиваемый год.
Это для стимула развития и приумножения имущества.
В фонд при создании передается 4-5 объектов недвижимости. Остальные пока остаются у заказчика. Дело в том, что если недвижимость сдаётся в аренду, передача её в фонд (если она и там будет сдаваться) — это реализация, она облагается НДС. К тому же, учредитель фонда не планирует пока что отходить от дел, ему нравится арендный бизнес.
Поэтому мы придумали гениальное и простое решение, которое я не могу Вам раскрыть, поскольку это было оплачено заказчиком, и он попросил не распространяться.
Кейс 3.
Заказчик с семьей живет в другой стране уже 3 года, он нерезидент.
Никакого имущества, кроме нескольких очень прибыльных компаний, у него нет.
С рождением очередного ребёнка супруга настояла на приобретении имущества, жилья, доходной недвижимости.
В данном случае не действует освобождение от НДФЛ выплат из фонда в пользу членов семьи, ведь они нерезиденты.
Поэтому фонд сделали как копилку: в него деньги входят, из него не выходят.
Рассказать ещё кейсы?
Как Вам ситуации?
Эти вопросы прямо сейчас у нас в работе сразу по нескольким личным фондам.
Перед созданием фонда нужно пройти этап структурирования, проанализировать ситуацию, обсудить планы заказчика, предложить оптимальную структуру владения имуществом.
Есть ситуации линейные, где у заказчика наследники — это дети в рамках одной семьи. Других браков не было, не известных наследников тоже.
Кейс 1.
У одного такого клиента все дети несовершеннолетние, и мы составили прогноз развития ситуации, разбив его на этапы: до совершеннолетия первого и второго ребенка.
При жизни учредителя фонда все ключевые решения за ним. Бизнес в фонд не передаётся (в постах выше я писал, что мешать всё в одну кучу не надо: личное имущество отдельно, бизнес отдельно).
Продумали варианты на случай смерти обоих родителей и договорились оформить коллективный орган в фонде, в который будут входить выгодоприобретатели (наследники), который будет принимать все важные решения, включая назначение директора и другие органы фонда.
Фонд наделяется только личными активами (недвижимость, которая сдаётся в аренду и ценные бумаги).
Также на фонд оформляется недвижимость в другой стране (собственником будет фонд).
Управляющий в фонде — жена. В ситуации с бизнесом это нормально, поскольку в нём она не задействована, дробления здесь нет.
Выгодоприобретатели — вся семья.
Кейс 2.
Аналогично, в семье все дети от одного брака. Один ребенок занимается бизнесом и тоже, как наш заказчик, сдает свою недвижимость в аренду.
У заказчика довольно высокие риски летального исхода, поскольку занимается глубоководным дайвингом.
Решили при жизни контроль ключевых решений, сделок от 0,5 млн оставить за учредителем, поскольку управляющий в фонде наёмный и будет получать оплату в виде фикс + % от средне стоимости капитала за оплачиваемый год.
Это для стимула развития и приумножения имущества.
В фонд при создании передается 4-5 объектов недвижимости. Остальные пока остаются у заказчика. Дело в том, что если недвижимость сдаётся в аренду, передача её в фонд (если она и там будет сдаваться) — это реализация, она облагается НДС. К тому же, учредитель фонда не планирует пока что отходить от дел, ему нравится арендный бизнес.
Поэтому мы придумали гениальное и простое решение, которое я не могу Вам раскрыть, поскольку это было оплачено заказчиком, и он попросил не распространяться.
Кейс 3.
Заказчик с семьей живет в другой стране уже 3 года, он нерезидент.
Никакого имущества, кроме нескольких очень прибыльных компаний, у него нет.
С рождением очередного ребёнка супруга настояла на приобретении имущества, жилья, доходной недвижимости.
В данном случае не действует освобождение от НДФЛ выплат из фонда в пользу членов семьи, ведь они нерезиденты.
Поэтому фонд сделали как копилку: в него деньги входят, из него не выходят.
Рассказать ещё кейсы?
Как Вам ситуации?