Структурирование капитала, преемственность бизнеса и наследственное планирование

Эти вопросы прямо сейчас у нас в работе сразу по нескольким личным фондам.

Перед созданием фонда нужно пройти этап структурирования, проанализировать ситуацию, обсудить планы заказчика, предложить оптимальную структуру владения имуществом.

Есть ситуации линейные, где у заказчика наследники — это дети в рамках одной семьи. Других браков не было, не известных наследников тоже.

Кейс 1.

У одного такого клиента все дети несовершеннолетние, и мы составили прогноз развития ситуации, разбив его на этапы: до совершеннолетия первого и второго ребенка.

При жизни учредителя фонда все ключевые решения за ним. Бизнес в фонд не передаётся (в постах выше я писал, что мешать всё в одну кучу не надо: личное имущество отдельно, бизнес отдельно).

Продумали варианты на случай смерти обоих родителей и договорились оформить коллективный орган в фонде, в который будут входить выгодоприобретатели (наследники), который будет принимать все важные решения, включая назначение директора и другие органы фонда.

Фонд наделяется только личными активами (недвижимость, которая сдаётся в аренду и ценные бумаги).

Также на фонд оформляется недвижимость в другой стране (собственником будет фонд).

Управляющий в фонде — жена. В ситуации с бизнесом это нормально, поскольку в нём она не задействована, дробления здесь нет.

Выгодоприобретатели — вся семья.

Кейс 2.

Аналогично, в семье все дети от одного брака. Один ребенок занимается бизнесом и тоже, как наш заказчик, сдает свою недвижимость в аренду.

У заказчика довольно высокие риски летального исхода, поскольку занимается глубоководным дайвингом.

Решили при жизни контроль ключевых решений, сделок от 0,5 млн оставить за учредителем, поскольку управляющий в фонде наёмный и будет получать оплату в виде фикс + % от средне стоимости капитала за оплачиваемый год.

Это для стимула развития и приумножения имущества.

В фонд при создании передается 4-5 объектов недвижимости. Остальные пока остаются у заказчика. Дело в том, что если недвижимость сдаётся в аренду, передача её в фонд (если она и там будет сдаваться) — это реализация, она облагается НДС. К тому же, учредитель фонда не планирует пока что отходить от дел, ему нравится арендный бизнес.

Поэтому мы придумали гениальное и простое решение, которое я не могу Вам раскрыть, поскольку это было оплачено заказчиком, и он попросил не распространяться.

Кейс 3.

Заказчик с семьей живет в другой стране уже 3 года, он нерезидент.

Никакого имущества, кроме нескольких очень прибыльных компаний, у него нет.

С рождением очередного ребёнка супруга настояла на приобретении имущества, жилья, доходной недвижимости.

В данном случае не действует освобождение от НДФЛ выплат из фонда в пользу членов семьи, ведь они нерезиденты.

Поэтому фонд сделали как копилку: в него деньги входят, из него не выходят.

Рассказать ещё кейсы?

Как Вам ситуации?

Сейчас занимаемся структурированием капитала для 3 заказчиков

У заказчиков цели следующие:

1️⃣ Увеличить капитал, оформить его на личный фонд

2️⃣ Делегировать управление капитала управленцу и/или команде управленцев, чья мотивация привязана к результату — увеличению стоимости капитала

3️⃣ Обезопасить капитал, включая производственные бизнесы, от:

— наследственных конфликтов

— возможных разводов, включая разводы наследников

— от жуликов и мошенников на случай, если капитал рано достаётся ещё не повзрослевшим наследникам

4️⃣ Прописать понятный и предсказуемый порядок наследования

5️⃣ Учесть разные сценарии, например, как новость от сегодня о повышении НДС до 22 % и снижение порога безНДСного УСН с 60 до 10 млн

Однозначно, когда люди задаются такими вопросами — это признак зрелости предпринимателя или инвестора.

На днях я познакомился с руководителем Family office (семейный офис, т.к. что-то вроде управляющей компании, которая работает с капиталами состоятельных семей, защищая и приумножая его). Поговорили о насущных вопросах семейных капиталов.

У всех проблемы одинаковые:

⚠️ Заработали много, распихали куда попало и что попало: то на брата, то на друга, то на ОООшку оформили, а теперь голову ломают, как же на физлицо переоформить без НДС

⚠️ Владельцы капитала были в 2-3 и более браках. От каждого брака разные дети. Иногда они между собой не дружат или, как минимум, не общаются. Что с ними будет, когда откроется наследство? А если это случится внезапно?

Как говорил Воланд, дело в том, что иногда "человек внезапно смертен".

⚠️ Детям выстраданный родителями бизнес не нужен или сильно не интересен. Что с ним делать? Продать? Отдать в чьи-то заботливые руки? А как быть с доходами от него?

А если дети вообще не бизнесмены? Не каждому же это дано. Один спортсмен, другой художник, третий учёный, четвёртый педагог и так далее. Не всем же быть предпринимателями.

Масса вопросов, коллеги. Вопросы важные. Чтобы радость от заработанных состояний не была смыта драматизмом внезапных жизненных перемен, планируем, планируем, планируем.

На предстоящей конференции в Москве в 15-20-х числах октября сего года будем раскрывать эти вопросы.

А кто обратил внимание на п. 5 выше? Ведь кроме личных случайностей могут быть и другие "чёрные лебеди".

В преддверии конференции разберём, как новости о налогах с 2026 года, упавшая, как снег на голову, повлияет на инвестиции в недвижимость, вообще на рынок коммерческой недвижимости в целом.

Ниже будет информация об эфире, в котором я поучаствую на канале Михаила Боровлянского.

Пост со ссылкой на регистрацию на эфир будет ниже, а кто ещё не записался в лист ожидания конференции в Москве, пишите на наш рабочий аккаунт: @meleshko_consulting_partner

Пока приехал на совместную встречу клуба Эталон и Деньги, мне сообщил наш ведущий юрист, что мы сегодня выиграли очень знаковое дело.

Одна очень ненадёжная дама, крайне недобросовестная, решила не платить нам гонорар.

При том, что мы не просто выиграли суд — она получила 2 объекта недвижимости, которые она хотела.

При том, что это был очень непростой бракоразводный процесс. Муж похищал ребёнка, мы всем офисом наваливались и помогали его найти. В итоге, через уголовный розыск нашли брата бывшего мужа, и через него вернули ребёнка. Почему-то мы тогда за это не взяли деньги.

Далее наша дама уезжает в Крым, чтобы избежать повторений.

Муж — нелегальный торговец антиквариатом, семейная квартира забита им, драгоценностями, предметами искусства и так далее.

Если интересно рассказать об этом деле, дайте реакций и комментариев, расскажу.

А теперь к нашему суду.

Мы дошли до кассации, и дело вернули на новое рассмотрение. Кстати, и да, здесь мы тоже арестовали имущество.

И сегодня апелляция при новом рассмотрении удовлетворила наши требования.

Это очень знаковый процесс для всех юристов, адвокатов, риэлторов и других консультантов, получающих оплату за результат